الجواب المختصر: في ألمانيا ثلاثة أرقام يسميها الناس «الرقم الضريبي»، أولها رقم التعريف الضريبي الشخصي Steuer-ID (واسمه الرسمي Steuerliche Identifikationsnummer أو IdNr)، وهو 11 خانة يصلك بالبريد تلقائياً بعد تسجيل سكنك (Anmeldung) ولا يتغير طوال حياتك، والثاني Steuernummer يمنحه مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt) لمن يقدم إقراراً ضريبياً أو يبدأ عملاً حراً، ويتغير إذا انتقلت إلى منطقة Finanzamt آخر، والثالث USt-IdNr لأصحاب الأعمال الذين يتعاملون مع شركات في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى، ويبدأ بحرفي DE.
الموظف يحتاج الأول فقط ليعطيه لصاحب العمل.
الأرقام الثلاثة في جدول واحد
| Steuer-ID (IdNr) | Steuernummer | USt-IdNr | |
|---|---|---|---|
| من يمنحه | المكتب الاتحادي للضرائب BZSt | مكتب الضرائب المحلي Finanzamt | المكتب الاتحادي للضرائب BZSt |
| من يحتاجه | كل من يقيم في ألمانيا، كباراً وصغاراً | من يقدم إقرار ضريبة الدخل، وأصحاب العمل الحر والشركات | المنشآت التي تبيع أو تشتري من شركات في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى |
| شكله | 11 رقماً متصلاً | يختلف شكله المطبوع بين الولايات، مثل 93/815/08150 | DE ثم 9 أرقام |
| هل يتغير؟ | لا، يبقى مدى الحياة | نعم، إذا تغير الـFinanzamt المسؤول عنك | يبقى للمنشأة |
| كيف يصل | رسالة بالبريد إلى عنوان سكنك المسجل | رسالة بالبريد أو مطبوعاً في قرار الضريبة (Steuerbescheid) | رسالة بالبريد فقط |
رقم التعريف الضريبي Steuer-ID: الرقم الذي يطلبه صاحب العمل
بحسب صفحة المكتب الاتحادي للضرائب BZSt، رقم التعريف الضريبي رقم من 11 خانة يُمنح للشخص مرة واحدة، ولا يحمل أي معلومة عنه، ويبقى كما هو إذا انتقلت أو غيرت اسمك أو تزوجت.
كيف تحصل عليه أول مرة؟
لا تطلبه بنفسك في الغالب، فبحسب صفحة خدمات برلين، حين تسجل سكنك لأول مرة في دائرة التسجيل (Bürgeramt أو Meldebehörde) ترسل الدائرة بياناتك إلى BZSt، فيصلك الرقم في رسالة على عنوانك المسجل، والخدمة بلا رسوم.
وفي تعليمات BZSt الخاصة باللاجئين وطالبي اللجوء ثلاث نقاط مهمة:
- الرقم يُمنح لطالب اللجوء أيضاً بمجرد تسجيله في مكان سكنه، ولو كان في مركز استقبال أو صالة أو حاوية سكنية.
- منح الرقم لا يعني شيئاً عن وضع إقامتك ولا عن إذن العمل، فهو إجراء ضريبي فقط.
- اكتب عند التسجيل كل أسمائك كاملة، وفي السكن الجماعي اذكر رقم المبنى والممر، لأن الرسالة تُرسل إلى العنوان المسجل وحده ولا تُرسل إلى عنوان آخر.
لم تصلك الرسالة؟
- انتظر، فالرسالة لا تُطبع يومياً، وتقول صفحة خدمات برلين إنك إن لم تستلمها خلال 3 أشهر من أول تسجيل في ألمانيا فأرسل بياناتك إلى BZSt ليتواصل مع دائرة التسجيل ويرسلها إليك.
- وإن كنت استلمته وأضعته، فاطلب إعادة إرساله من نموذج BZSt عبر identifikationsmerkmal.de (يحولك إلى موقع BZSt) أو برسالة بريدية.
- لا تتصل لتسأل عن رقمك، فصفحة BZSt تنص على أن الرقم لا يُعطى بالهاتف لأسباب قانونية، وأنه يُرسل بالبريد فقط.
أين تجده إن كان عندك؟
بحسب أسئلة إدارة الضرائب في برلين، تجده في رسائل مكتب الضرائب وقرارات الضريبة، ويلزم صاحب العمل بكتابته في كشف الراتب الشهري (Lohnabrechnung)، ويذكر BZSt أيضاً شهادة ضريبة الأجور السنوية (Lohnsteuerbescheinigung).
لماذا يطلبه منك صاحب العمل؟
يحتاج صاحب العمل رقمك وتاريخ ميلادك ليقرأ إلكترونياً بيانات اقتطاع ضريبة الأجور (ELStAM) مثل فئتك الضريبية، وإن لم يصلك الرقم بعد فتسمح له المادة 39c من قانون ضريبة الدخل بتطبيق بيانات مؤقتة حتى ثلاثة أشهر، كما في تعليمات BZSt للاجئين المذكورة أعلاه، فلا تؤجل بدء العمل بسبب تأخر الرسالة، وأعطه الرقم حين يصلك.
رقم الأطفال وطلب Kindergeld
يحصل كل طفل مسجل على رقمه الخاص، وتذكر تعليمات BZSt أن طلب إعانة الأطفال (Kindergeld) يحتاج رقم الوالد صاحب الطلب ورقم كل طفل.
Steuernummer: رقم ملفك عند Finanzamt
هذا الرقم ليس رقماً شخصياً دائماً، بل رقم ملفك في مكتب الضرائب المحلي المسؤول عن منطقة سكنك أو عملك، ولذلك يتغير إذا صار مكتب آخر مسؤولاً عنك.
إن كنت موظفاً
لا تحتاجه لتبدأ العمل، ويصلك حين تقدم أول إقرار لضريبة الدخل (Einkommensteuererklärung)، ففي تعليمات نموذج الإقرار في ELSTER تختار «Neue Steuernummer beantragen» (طلب رقم ضريبي جديد) إن لم يكن لك رقم أو لم يبلغك به المكتب المسؤول عنك الآن، كأن تكون انتقلت من مدينة إلى أخرى، ثم يظهر الرقم في قرار الضريبة الذي يصلك.
إن بدأت عملاً حراً أو مشروعاً
- سجّل في بوابة الضرائب الإلكترونية ELSTER.
- املأ «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» (استمارة التسجيل الضريبي) وأرسلها إلكترونياً، فتقديمها إلكترونياً إلزامي منذ 1 يناير 2021.
- أرسلها خلال شهر من بدء نشاطك ولو لم يطلبها منك أحد.
- بحسب ELSTER وإدارة الضرائب في ولاية شمال الراين وستفاليا، يراجع Finanzamt الاستمارة ثم يرسل الرقم بالبريد، وقد يتواصل معك بأسئلة قبل ذلك، فلا توجد مدة ثابتة.
لماذا يبدو شكله مختلفاً من ولاية إلى أخرى؟
تطبع كل ولاية الرقم بطريقتها، ففي دليل ELSTER الفني لفحص الأرقام (بتاريخ 2 سبتمبر 2026) أمثلة مثل 93/815/08150 في هامبورغ و198/815/08152 في بافاريا و053 815 08158 في هيسن، أما في البرامج الإلكترونية فيُكتب الرقم نفسه بصيغة موحدة من 13 خانة بإضافة رقم مكتب الضرائب.
ولهذا قد ترى رقمك بشكلين، وهو رقم واحد.
USt-IdNr: رقم ضريبة القيمة المضافة للتعامل الأوروبي
بحسب صفحة BZSt، هذا الرقم تحتاجه المنشأة التي تبيع أو تشتري سلعاً أو خدمات من منشآت في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى، وهو رقم مستقل يُمنح إضافة إلى Steuernummer لا بدلاً منه.
ولا يحتاجه الموظف ولا من يعمل داخل ألمانيا وحدها في الغالب.
وطرق طلبه كما في صفحة منح الرقم في BZSt:
- عند التأسيس: تضع علامة في الخانة المخصصة له داخل استمارة التسجيل الضريبي، فيحول Finanzamt الطلب إلى BZSt، وقد يستغرق وصول الطلب إليه بضعة أسابيع.
- بعد التأسيس: نموذج إلكتروني على موقع BZSt يطلب اسم المنشأة وعنوانها والـFinanzamt المسؤول ورقم Steuernummer، أي أنك تحتاج Steuernummer أولاً.
- بالبريد: إلى Bundeszentralamt für Steuern، Dienstsitz Saarlouis، 66738 Saarlouis.
والرقم يُرسل بالبريد فقط، ولا يُعطى بالبريد الإلكتروني ولا بالهاتف.
ما تغير منذ 2024: رقم التعريف الاقتصادي W-IdNr
بحسب صفحة BZSt، بدأت ألمانيا في نوفمبر 2024 منح رقم رابع للمنشآت اسمه Wirtschafts-Identifikationsnummer، بلا طلب، وشكله DE وتسعة أرقام ثم لاحقة من خمسة أرقام مثل -00001 لكل نشاط:
- المرحلة الأولى منذ نوفمبر 2024: من يقدم إقرار ضريبة القيمة المضافة السنوي، وأصحاب المشاريع الصغيرة (Kleinunternehmer).
- المرحلة الثانية من الربع الأخير لعام 2026: الخاضعون لضريبة الشركات وبعض فئات الإقرارات الأخرى.
- المرحلة الثالثة من الربع الأخير لعام 2027: من بقي بلا رقم.
إن كان عندك USt-IdNr فرقمك الاقتصادي هو الرقم نفسه مع اللاحقة، وإن لم يكن لك عمل حر أو منشأة فلا يعنيك هذا الرقم.
أخطاء شائعة في المقالات العربية عن الرقم الضريبي
- «ورقة الرقم الضريبي تُستلم من مكتب البريد»: غير صحيح، فالرسالة تأتي بالبريد إلى عنوانك المسجل، ولا تُرسل إلى عنوان آخر.
- «الرقم الشخصي 12 أو 13 خانة في بعض الولايات»: رقم Steuer-ID دائماً 11 خانة، والـ13 خانة هي الصيغة الإلكترونية لرقم Steuernummer.
- «اتصل بالمكتب ليعطيك رقمك»: لا يُعطى بالهاتف، والطريق نموذج BZSt أو الرسالة البريدية.
- «الحصول على الرقم يعني إذناً بالعمل»: لا علاقة له بالإقامة ولا بإذن العمل.
قائمة تحقق للقادم الجديد
- سجل سكنك (Anmeldung) بأسمائك كاملة وعنوان دقيق.
- تأكد أن اسمك مكتوب على صندوق البريد، وانتظر رسالة BZSt.
- عند أول عمل أعطِ صاحب العمل Steuer-ID وتاريخ ميلادك.
- احتفظ بالرسالة وصورها، فستحتاج الرقم في Kindergeld والإقرار الضريبي.
- إن بدأت عملاً حراً فاطلب Steuernummer عبر ELSTER خلال شهر، وأضف USt-IdNr إن كنت ستتعامل مع شركات أوروبية.
وإن كنت تبحث عن عمل الآن فاقرأ دليلنا عن فرص العمل في ألمانيا بدون لغة ومواقع البحث الرسمية.
أسئلة شائعة
ما هو الرقم الضريبي في ألمانيا؟
يقصد به الناس غالباً Steuer-ID، وهو رقم شخصي من 11 خانة يمنحه BZSt لكل مقيم ولا يتغير، وقد يقصدون Steuernummer وهو رقم ملفك عند مكتب الضرائب المحلي.
أين أجد الرقم الضريبي؟
في رسالة BZSt التي وصلتك بعد تسجيل السكن، وفي كشف الراتب الشهري، وفي قرارات مكتب الضرائب، وإن لم تجده فاطلب إعادة إرساله عبر identifikationsmerkmal.de.
كيف يبدو شكل ورقة الرقم الضريبي؟
هي رسالة رسمية من Bundeszentralamt für Steuern باسمك وعنوانك، فيها رقم من 11 خانة بعنوان «Identifikationsnummer»، وتصل بالبريد إلى عنوانك المسجل.
كم يستغرق وصول الرقم بعد التسجيل؟
لا تذكر BZSt مدة ثابتة، وتطلب صفحة خدمات برلين أن تراسل BZSt إن لم تصلك الرسالة خلال 3 أشهر من أول تسجيل.
هل أحتاج Steuernummer لأعمل موظفاً؟
لا، صاحب العمل يحتاج Steuer-ID وتاريخ ميلادك، أما Steuernummer فيصلك حين تقدم أول إقرار ضريبي أو تبدأ عملاً حراً.
هذا المقال للتعريف العام وليس استشارة ضريبية، وفي حالتك الخاصة اسأل مكتب الضرائب المسؤول عنك أو مستشاراً ضريبياً (Steuerberater) أو جمعية مساعدة ضريبة الأجور (Lohnsteuerhilfeverein).
آخر مراجعة: 24 أكتوبر 2026، والمصادر الرسمية مرتبطة بجانب كل شرط ورقم.
